第二節　信用的基本形式

　　識記：

　　商業信用：企業之間相互提供的，與商品交易相聯系的信用形式。商品的賒銷和預付貨款是其主要的做法。最典型的做法是：商品賒銷。

　　銀行信用：銀行等金融機構與企業和個人之間發生的信用關系。一直是我國最主要的信用形式。存款和貸款是最基本的形式。

　　國家信用：中央政府以國家的名義同國內外其他信用主體之間所結成的信用關系。分內債和外債。內債主要采取政府債券發行方式。

　　消費信用：企業和銀行等金融機構向消費者個人提供的信用，直接有于生活消費。消費信用主要有兩種類型：

　　一是由企業以分期付款方式向消費者提供的;

　　二是由銀行以貨幣形式向消費者個人提供的消費信貸。

　　民間信用：即個人信用。個人之間的直接借貸關系。

　　領會：

　　商業信用形式的特點、作用和局限性?

　　商業信用是企業之間相互提供的，與商品交易直接相聯系的信用形式。商品賒銷是最典型的做法。這種信用行為直接發生在商品購銷雙方之間，信用金額、使用方向、還款期限及相應的利息補償由雙方直接協商確定，具有方便、簡單、快速的特點。

　　商業信用是在企業購銷活動中自發產生的一種信用形式。對于生產企業來說，有了銷售收人，資金循環才能正常進行。但是，在現實生活中，商品交易各方直接的商品買賣和現金流量，常常是不同步的。購貨方常常沒有足夠的現金。這時，產品銷售企業如果能夠允許購貨方延期付款，將產品賒銷給購貨方，雙方的交易就能順利進行。因此，商業信用對于促進生產、流通和消費都具有重要的作用。

　　商業信用的局限性表現為：一是具有盲目件;二是容易掩蓋企業生產經營過程中的問題，不利于國家對企業經營管理的監督。此外，商業信用在貸款方向、貸款規模、還款的信用保證等方面都具有局限性。

　　銀行信用的特點及其在我國融資結構中的重要地位?

　　銀行信用是銀行等金融機構與企事業單位或個人之間發生的信用關系。存款和貸款是最基本的形式。銀行信用一直是我國的最主要的信用形式。

　　銀行信用的特點：(1)銀行信用是一種單純的貨幣借貸，與商品的交易沒有直接聯系，突破了商業信用在貸款方向上的局限性;(2)銀行信用不受個別資本規模的限制，銀行等金融機構在提供銀行信用時，不是以自有資本為主，銀行作為信用中介，一方面，以債務人的身份廣泛籌集資金，另一方面，又以債權人的身份對社會各界提供貸款，銀行信用的規模遠遠超過商業信用。(3)銀行信用具有積少成多、續短為長、變死為活等特點，可以大大提高社會資金的利用效率。

　　銀行信用一直是我國最主要的信用形式。改革開放以來，出現了多種信用形式并存的格局，但銀行信用在全社會信用總額中仍占必須優勢，這種狀況在今后相當長的一段時期內不會改變。

　　銀行信用與商業信用的關系?

　　商業信用是企業之間相互提供的，與商品交易直接相聯系的信用形式。商品賒銷是最典型的做法。這種信用行為直接發生在購銷雙方之間，信用金額、使用方向、還款期限及相應的利息補償由雙方直接協商確定。

　　銀行信用是銀行等金融機構與企事業單位或個人之間發生的信用關系。存款和貸款是最基本的形式。銀行信用與商品的交易沒有直接聯系，也不受個別資本規模的限制。

　　由于商業信用具有貸款方向、貸款規模、信用保證等方面的局限性，銀行信用彌補了商業信用的缺陷并使信用關系得以充分發展。在信用關系的發展中商業信用和銀行信用兩者之間是一種相互支持、相互促進的關系。

　　從商業信用方面看，如果沒有銀行信用的支持，商業信用的授信方(賣方)就會在授與不授、期限長短上有較多的顧慮，因為賣方必須要考慮在沒有銷貨收人的情況下，企業持續運轉所需資金能否從其他渠道解決的問題。有了銀行信用的支持，如貸款或票據貼現，授信方(賣方)就解除了后顧之優。

　　從銀行信用方面看，商業信用票據化后，以商業信用為擔保品辦理貸款業務或票據貼現業務比單純的信用貸款業務風險要小一些，有利于銀行進行風險管理。

　　國家信用的特點及其積極作用?

　　國家信用是中央政府以國家的名義同國內外其他信用主體之間發生的信用關系。可分為內債和外債，內債主要采取發行政府債券的形式，外債主要包括國家財政在海外金融市場發行的債券和借款。

　　國家信用在經濟生活中起著積極的作用：(1)是解決財政赤字的較好途徑。解決財政赤字的途徑有三種：增稅、從銀行透支、舉債。增稅容易引起公眾的不滿，抑制投資和消費;從銀行透支容易導致通貨膨脹，按照我國銀行法的規定，禁止財政從銀行透支。舉債是一種信用行為，有借有還，是解決財政赤字的較好方法。(2)可以籌集大量資金，改善投資環境，創造投資機會。(3)成為國家宏觀經濟控制的重要手段。政府可以主動利用國家信用，在總量上調節總需求，還可以通過有選擇的支出安排和優惠政策等調節社會總產品需求的結構。

　　國家信用與銀行信用的關系?

　　國家信用是中央政府以國家的名義同國內外其他信用主體之間發生的信用關系。可分為內債和外債，內債主要采取發行政府債券的形式，外債主要包括國家財政在海外金融市場發行的債券和借款。

　　銀行信用是銀行等金融機構與企事業單位或個人之間發生的信用關系。存款和貸款是最基本的形式。銀行信用與商品的交易沒有直接聯系，也不受個別資本規模的限制。

　　在現代經濟中，國家信用與銀行信用有著密切的關系。在金融市場發達的國家，一般都有較為成熟的政府債券市場，由于政府債券幾乎沒有違約風險、流動性強、收益相對穩定，因此，深受銀行等金融機構的青睞，成為銀行資產流動性管理的一項重要選擇。國債投資成為零風險權數的債權。

　　在我國，銀行等金融機構可以認購和參與國債二級市場的交易。國債投資成為銀行重要的流動性資產業務。

　　消費信用的基本類型及其經濟意義?

　　消費信用是企業和銀行等金融機構向消費者個人提供的直接用于生活消費的信用形式。消費信用有兩種類型：一種類似商業借用，既由企業以賒銷和分期付款方式向消費者提供房屋或耐用消費品;另一種則屬于銀行信用，即由銀行向消費者提供購房或耐用消費品貸款，用以支付貨款。

　　在我國開展消費信用具有深遠的經濟意義：(1)消費信貸可以促進國家經濟調控政策和調控方式發生重大轉折。發揮消費拉動經濟增長的作用。(2)消費信貸有助于商業銀行調整信貸結構，分散風險，是銀行新的利潤增長點。(3)消費信貸可以通過消費的市場導向作用，引導企業加快技術改造和新產品的問世。(4)消費信貸可以提高居民的生活質量，促進居民消費意識的轉變。

　　消費信貸的發展是以收人的水平和收人的穩定為條件的，因此，消費信貸的發展需要有收人政策的配合。

　　民間信用的特點及其在我國經濟中的地位?

　　民間信用也稱個人信用，是指個人之間發生的直接借貸關系。一般采取利息面議，直接成交的方式。民間信用的特點是利率高、風險大、容易發生違約糾紛，但卻十分靈活，能彌補銀行信用的不足。在我國，民間信用的發展由來已久，特別是在廣大農村中普遍存在，改革開放以后，民間信用得到了更廣泛的發展，在國有商業銀行貸款對象以國有企業為主的情況下，城鎮的個體戶、集體企業、鄉鎮企業和私營企業的各種經營性資金需要，都通過民間信用的途徑解決。90年代以后，民間信用拓展到多種投資領域，如辦廠、建房等等。民間信用的利率比銀行的存貸款利率高，貸款機制靈活、便利，在一定程度上構成對正常銀行信用的沖擊。但民間信用風險大、容易發生違約糾紛。因此，民間信用在我國既有存在和發展的客觀環境，又有其令人擔憂的負面作用，金融管理當局應加強對民間信用的引導和管理。

　　應用：

　　商業信用票據化的意義、困境與出路?

　　商業信用是企業之間相互提供的，與商品交易直接相聯系的信用形式。商品賒銷、分期付款是最典型的做法。商業信用關系的規范確立方法是“立字為據”，即買賣雙方要簽訂債務人(付款人)到期足額支付款項的票據。因此，票據在商業信用中被普遍采用，即“商業信用票據化”，它對商業信用及整個經濟的健康發展有著積極的作用。

　　在我國，商業信用普遍采用“掛賬信用”的處理辦法，其缺陷是：買方在商品交易中搞無本經營，長期占用賣方單位的資金，由此造成企業間相互拖欠嚴重，破壞了社會資金的良性循環。為了加強對商業信用的管理，使商業信用成為一種規范化社會行為。我國從1985年起，銀行陸續開辦了商業票據承兌和貼現業務。1995年5月10日，《中華人民共和國票據法》正式頒布，為商業信用票據化提供了法律依據。

　　商業信用票據化后，一方面，商業信用有了銀行信用的支持，授信方(收款人)就可解除后顧之優;另一方面，以商業票據為擔保品，辦理貸款業務或票據貼現業務比單純的信用貸款業務風險小，有利于銀行進行風險管理。

　　但是：在我國商業信用票據化的推廣工作卻十分緩慢。主要原因是傳統管理體制仍然壓抑著銀行和工商企業推廣和采用規范化結算方式的積極性，商品經濟觀念不強、產品缺乏競爭力也是原因之一。因此，推動商業信用票據化的根本出路在于深化經濟和金融體制改革，激發商業銀行業務創新的積極性，建立健全現代企業制度，規范企業的財務制度，提高企業產品的競爭能力。

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